Возможно, вы среди перевозчиков, которые не знают, что иностранный НДС можно вернуть, или знаете об этом, но до сих пор не смогли это сделать, потому что не знали процедуры.
Ничего страшного! Вы пришли по адресу – здесь вы узнаете, какие шаги нужны для возврата иностранного НДС!
В этой статье мы хотим представить вам всю информацию, необходимую перевозчикам для возврата иностранного НДС.
Статистика показывает, что более 70% компаний в Румынии не возвращают суммы НДС, уплаченные за рубежом, а на европейском уровне ежегодно 5 миллиардов евро остаются невостребованными. Процесс требует времени, терпения, большого внимания к деталям и знания всех этапов.
Самые большие расходы приходятся на топливо, поэтому большинство перевозчиков хотят знать, как вернуть НДС за дизельное топливо.
Именно поэтому мы хотим, чтобы эта информация дошла до как можно большего числа людей: это всё, что вам нужно знать для возврата иностранного НДС.
Основные условия, при которых можно запросить возврат иностранного НДС
- Компания должна быть плательщиком НДС.
Согласно законодательству Румынии, компании с годовым оборотом более 300.000 леев (RON) обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, но вы можете сделать это и ниже этого порога, если это в ваших интересах (особенно для транспортных компаний).
- Наличие расходов, по которым в соответствующей стране есть право на вычет НДС.
Учтите, что не все страны допускают возврат НДС по всем категориям расходов. Вы можете проверить здесь.
- Запрашиваемая сумма должна превышать установленный лимит.
Если заявление на возврат охватывает период меньше года, но больше 3 месяцев, сумма НДС к возврату должна превышать 400 евро.
Для периодов возврата, равных календарному году или оставшейся части года, запрашиваемая сумма не может быть меньше 50 евро.
Как подать заявление на возврат иностранного НДС?
- Заявление подаётся путём заполнения формы 318;
- Форма подаётся в электронном виде, для этого необходимо зарегистрироваться в Виртуальном частном пространстве и иметь электронную подпись;
- Необходимо ввести определённые коды, описывающие тип оплаченных товаров или услуг; их вы найдёте здесь.
Заявление на возврат необходимо подать до 30 сентября года, следующего за периодом возврата. То есть для возврата НДС, уплаченного в 2021 году, срок подачи заявления – 30 сентября 2022 года.
Шаг 1: Соберите все чеки и счета-фактуры за запрашиваемый период.
Это могут быть:
- Расходы на топливо;
- Дорожные сборы; (напр.: HU-GO – Венгрия)
- Ремонт транспортного средства, мойка, автозапчасти, масла или присадки;
- Услуги проживания;
- Питание в местах проживания / ресторанах;
- Услуги аренды автомобилей, такси / общественный транспорт;
- Парковки.
Шаг 2: Сортировка чеков и счетов-фактур в соответствии с условиями каждой страны.
Страны, которые принимают только счета-фактуры: Венгрия, Греция, Испания, Италия и Португалия.
Другие страны принимают и чеки, но со своими условиями, например: максимальная сумма чека, указание данных компании в чеке (как минимум CUI (фискальный код) и название компании).
Шаг 3: Заполнение декларации 318 и прикрепление отсканированных чеков и счетов-фактур (желательно в том порядке, в котором они были зарегистрированы).
Шаг 4: Подача документов в ANAF.
*Если документы за вас будет подавать кто-то другой – бухгалтер, другой сотрудник вашей компании или иное лицо, – понадобится доверенность, переведённая на язык страны, из которой возвращаются деньги.
Также необходима действующая электронная подпись, поскольку это заявление подаётся и в виртуальном пространстве – на платформе ANAF.
Все декларации также должны быть подписаны электронной подписью:
- Зайдите на портал ANAF → модуль Электронные декларации;
- Выберите «Юридические лица» в меню слева, затем «Возврат НДС из ЕС»;
- Откройте «Список форм» в правой панели;
- Скачайте форму D318;
- Заполните её с помощью программы Adobe V.8. Вот здесь инструкции;
- Нажмите кнопку VALIDARE (проверка), чтобы увидеть возможные ошибки;
- Подпишите электронной подписью, сохраните и нажмите кнопку TRIMITE (отправить). Вы должны получить подтверждение получения по электронной почте.
Шаг 5: Проверка на платформе полученного номера декларации
Статус вашего заявления можно проверить, войдя в свой аккаунт на сайте ANAF, в разделе «Поданные декларации», затем «Возврат НДС». В разделе «История деклараций» находятся все сообщения о проверке, в том числе из-за рубежа. Решение вы получите по почте.
Всю необходимую информацию можно также найти в Руководстве по НДС от ANAF.
Внимание:
В ходе процесса возврата иностранного НДС возможна переписка между вами и консультантами налогового органа страны, в которую вы подали заявление, и она ведётся на официальном языке этой страны.
Самые частые вопросы
Через какое время вы вернёте деньги по иностранному НДС?
Срок возврата денег зависит от страны, в которую вы подаёте заявление. Ожидание может составить не более 4 месяцев с момента подачи, но есть страны, которые возвращают НДС менее чем за 30 дней.
Если страна задерживает возврат денег, вы можете получить проценты за просрочку.
Что такое решение о возврате и кем оно выдаётся?
Решение о возврате – это документ, которым одобряется заявление на возврат НДС. Его выдаёт компетентный налоговый орган, а именно ANAF.
Куда подавать документы для возврата иностранного НДС?
Декларации на возврат иностранного НДС подаются в налоговый орган по месту налоговой регистрации компании одним из следующих способов: непосредственно в отдел налогового администрирования, по почте или по электронной почте.
Когда можно запросить возврат иностранного НДС?
Возврат иностранного НДС, как правило, производится в течение 45 дней или 90 дней, если рассмотрение декларации по НДС предполагает также предварительную проверку.
Если для рассмотрения заявления и принятия решения необходимо представить дополнительные доказательства, первоначальный срок может быть продлён на период от 2 до 6 месяцев.
В течение этого периода нельзя требовать проценты за несвоевременный возврат НДС.
Налогоплательщики могут запрашивать возврат НДС ежеквартально или ежемесячно, если имеются отрицательные суммы, подлежащие возмещению.
Сколько раз можно запросить возврат НДС за определённый период?
Заявление на возврат иностранного НДС можно подать всякий раз, когда по результатам соответствующих расчётов образуется излишек НДС, но только если сумма превышает 5.000 леев (RON).
Пример из практики – возврат Внешний НДС
Простой расчёт: если вы заправите в Венгрии, где ставка НДС составляет 27%, 800 литров дизельного топлива (на сумму 3.900 леев), вы сможете вернуть примерно 829 леев.
Если пойти ещё дальше и представить, что за месяц вы заправили только в Венгрии 3.000 литров дизельного топлива (на сумму 14.700 леев), то вы сможете вернуть ни много ни мало 3.125 леев.
Опыт партнёров CargoTrack в возврате иностранного НДС
Из бесед с нашими партнёрами мы узнали, что они столкнулись с множеством препятствий при попытке вернуть иностранный НДС, среди которых:
- У них не было времени на подготовку и подачу документов;
- Им не удалось правильно заполнить декларации, и заявление было отклонено;
- Консультанты стран, из которых возвращается НДС, запрашивали у них дополнительные документы;
- Им не удалось поддерживать связь с иностранными органами, поскольку общение ведётся на языке соответствующей страны.
Проанализировав эти ситуации, в 2015 году мы запустили услугу, которая помогает перевозчикам гораздо проще возвращать значительные суммы денег:
Мы берём на себя всё досье и его подачу в уполномоченные органы.
Очень многие партнёры обращаются к нам, поскольку у них значительные расходы на топливо, и поэтому подают заявления на возврат НДС за дизельное топливо. Так они получают крупные суммы из возврата иностранного НДС, которые, безусловно, имеют значение.
Если вы хотите получить эти деньги, обратитесь к команде CargoTrack. Вам нечего терять!
Почему стоит возвращать иностранный НДС через нас?
Процесс максимально упрощён: отдел по возврату НДС собирает у вас чеки или счета-фактуры с НДС вместе с остальной необходимой документацией. Дальше вам остаётся только расслабиться, потому что мы:
- Берём на себя ВЕСЬ процесс! (досье с документами, общение с органами, решение возможных проблем);
- Предлагаем самые низкие комиссии;
- Вы платите нам ТОЛЬКО после того, как получили деньги по НДС;
- Вы получаете БЕСПЛАТНУЮ консультацию – сразу узнаете, сколько денег можете вернуть по НДС;
- Принимаем все правильно оформленные счета-фактуры и чеки независимо от суммы, а также от: DKV, OMV, Lukoil, Euroshell, UTA, FAI, WAG, Esso, AS24 или Axxès!;
- Потому что мы возвращаем НДС раз в полгода, ежеквартально или даже ежегодно!
Из каких стран мы возвращаем НДС?
CargoTrack обеспечивает возврат иностранного НДС из 27 стран:
Германия, Франция, Италия, Австрия, Бельгия, Испания, Болгария, Чехия, Дания, Финляндия, Ирландия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Словакия, Словения, Швеция, Португалия, Греция, Литва, Венгрия, Хорватия, Латвия, Эстония и Румыния.
Вы ничего не платите, пока НДС не будет возвращён и сумма не поступит на ваш счёт!
Получите бесплатную консультацию от экспертов, которые работают в этой сфере более 6 лет.
